EsnafPazar pazareyeri sistemi ile ilgili işlem rehberini inceleyebilirsiniz.
Ceza ve Para Cezaları: Vergi yasalarına uymama veya fatura kesmeme durumunda, işletmeye para cezaları ve vergi cezaları uygulanabilir. Bu cezalar, eksik veya hatalı faturaların düzeltilmesi ve vergi beyannamelerinin düzeltilmesi gerektiğinde de artabilir.
Vergi Denetimi ve Vergi İncelemesi: Vergi otoriteleri, işletmelerin vergi yasalarına uygun olarak faaliyet gösterip göstermediğini kontrol etmek için vergi denetimleri yapabilir. Vergi denetimleri, işletmenin finansal kayıtlarını inceleyerek eksik veya yanlış fatura kesme gibi vergi ihlallerini tespit etmeyi amaçlar.
İşletmenin Kapanması veya Faaliyetlerin Durdurulması: Vergi yasalarına sürekli olarak uymayan veya vergi kaçıran işletmelere, vergi kaçakçılığı nedeniyle faaliyetlerini durdurma veya işletmeyi kapatma gibi ciddi yaptırımlar uygulanabilir.
Vergi Borçlarının Tahsil Edilmesi: Vergi otoriteleri, işletmenin vergi borçlarını tahsil etmek için çeşitli yolları kullanabilir. Bu, banka hesaplarına el koyma, varlıkları haciz etme veya işletmeyi vergi borçlarını ödemeye zorlama gibi yöntemlerle gerçekleşebilir.
Hukuki Süreçler ve Ceza Davaları: Vergi yasalarına karşı ciddi ihlaller durumunda, işletme ve/veya işletme sahipleri hakkında ceza davaları açılabilir. Bu durum, hapis cezası veya diğer hukuki yaptırımlarla sonuçlanabilir.
Bu yaptırımlar, vergi yasalarına uymayan veya fatura kesmeyen işletmelerin karşılaşabileceği olası sonuçlardır. Dolayısıyla, vergi yasalarına ve fatura düzenleme gerekliliklerine uygun şekilde hareket etmek önemlidir.
Hazine ve Maliye Bakanlığı, Gelir İdaresi Başkanlığı, yayınladığı tebliğ ile brüt satış hasılatı 2021 hesap dönemi için 4 milyon, 2022 ve müteakip hesap dönemleri için 3 milyon TL ve üzeri olan mükelleflerin, e-fatura uygulamalarına geçiş yapmalarını zorunlu kıldı.
Böylece e-ticaret ile uğraşanlar için;
1 Temmuz 2022 itibariyle e-Fatura
1 Temmuz 2022 itibariyle e-Arşiv
1 Ocak 2023 tarihinden itibaren e-Defter
1 Ocak 2023 tarihinden itibaren e-Defter Saklama
e-Dönüşüm Uygulamalarına geçmeleri zorunlu kılınmıştır.
E-ticaret sitelerinde fatura kesimi genellikle şu adımları içerir:
Müşteri Bilgileri Toplama: Müşterinin adı, soyadı, adresi ve vergi numarası gibi gerekli bilgilerin toplanması gerekir. Bu bilgiler genellikle müşteri tarafından sipariş sırasında sağlanır.
Ürün Bilgileri Toplama: Satılan ürünlerin adı, miktarı, fiyatı ve vergi oranı gibi bilgilerin toplanması gerekir. Bu bilgiler genellikle siparişin alındığı an otomatik olarak kaydedilir.
Fatura Oluşturma: E-ticaret platformunun sağladığı araçlar veya harici bir muhasebe yazılımı kullanılarak fatura oluşturulur. Fatura genellikle PDF formatında hazırlanır ve müşteriye elektronik olarak gönderilir.
Fatura Gönderme: Fatura, müşteriye sipariş onayı ile birlikte veya ayrı bir e-posta olarak gönderilir. Bazı durumlarda, fatura müşterinin hesabına otomatik olarak yüklenir ve müşteri hesabına erişim sağlayarak faturayı görüntüleyebilir.
Fatura Kayıt ve Arşivleme: Kesilen faturalar muhasebe kayıtlarına eklenir ve saklanır. Bu, vergi beyannamesi hazırlamak veya muhasebe denetimi için gereklidir.
E-ticaret platformunuzun veya kullanılan muhasebe yazılımının özelliklerine göre, bu süreçlerde farklılıklar olabilir. Özellikle, vergi mevzuatı ülkeye göre değişiklik gösterebilir, bu nedenle yerel düzenlemelere uygun olarak hareket etmek önemlidir. Ayrıca, herhangi bir belge kesme sürecinde, yasal gereksinimlere uyulması önemlidir, bu nedenle bir muhasebe uzmanından veya yerel yasal düzenlemelere hakim birinden yardım almak faydalı olabilir.
E-fatura, geleneksel kağıt faturaların elektronik ortamda düzenlenip, gönderilmesine olanak tanıyan bir sistemdir. E-fatura kesmek için aşağıdaki adımları izleyebilirsiniz:
Muhasebe Yazılımı Seçimi: E-fatura kesmek için bir muhasebe yazılımı veya e-fatura entegrasyonu kullanmanız gerekecektir. Bu yazılım, faturaları elektronik olarak oluşturmanıza, göndermenize ve saklamanıza olanak tanır. Ülkenizdeki yasal gereksinimlere uygun bir muhasebe yazılımı seçmelisiniz.
Müşteri Bilgileri Girişi: Müşterilerinizin e-fatura alabilecekleri e-posta adresleri ve/veya vergi numaraları gibi bilgilerini muhasebe yazılımına girin. Bu bilgiler, e-faturaları doğru adreslere göndermek için gereklidir.
Ürün/Hizmet Bilgileri Girişi: Sattığınız ürünlerin veya sunduğunuz hizmetlerin bilgilerini muhasebe yazılımına girin. Her ürün veya hizmet için, vergi oranları ve birim fiyatlar gibi bilgileri eklemeniz gerekecektir.
Fatura Oluşturma: Müşteri siparişi aldığınızda veya hizmet tamamlandığında, muhasebe yazılımınızı kullanarak e-fatura oluşturun. Müşteri bilgilerini ve satılan ürün/hizmet bilgilerini seçin ve faturayı oluşturun.
Onay ve Gönderme: Oluşturulan e-faturayı kontrol edin ve doğrulayın. Ardından, muhasebe yazılımınızın sağladığı araçları kullanarak e-faturayı müşteriye gönderin. Genellikle, e-faturalar müşterinin belirtilen e-posta adresine otomatik olarak gönderilir.
Fatura Saklama: E-faturaları yasal gereksinimlere uygun şekilde saklayın. Bazı ülkelerde, e-faturaların belirli bir süre boyunca elektronik olarak saklanması zorunludur. Muhasebe yazılımınız genellikle bu saklama işlemini otomatik olarak yapar.
Yukarıda bahsedilen adımlar genel bir rehberdir ve kullanılan muhasebe yazılımı veya ülkenin vergi mevzuatı gibi faktörlere bağlı olarak değişiklik gösterebilir. E-fatura kesme sürecinde yerel yasal gereksinimlere dikkat etmek önemlidir. Bu nedenle, yerel düzenlemelere uygun şekilde hareket etmek için bir muhasebe uzmanından veya yerel yasalara hakim bir danışmandan yardım almanız faydalı olabilir.
Vergi Uyumsuzluğu: Vergi kurallarına uygun olarak fatura kesmemek vergi uyumsuzluğuna neden olabilir. Vergi dairesi veya ilgili yerel otoriteler, işletmenizin vergi ödeme yükümlülüklerini kontrol ederken eksik veya hatalı faturaların farkına varabilirler. Bu durum, işletmenizin mali cezalara veya vergi denetimlerine maruz kalmasına neden olabilir.
Muhasebe ve Finansal Takip Zorlukları: Faturaların düzenlenmemesi, işletmenin muhasebe ve finansal durumunu izlemeyi zorlaştırabilir. Faturalar genellikle gelir ve gider kayıtlarında önemli bir rol oynar ve eksik faturalar, işletmenin finansal durumunu doğru bir şekilde değerlendirmeyi engelleyebilir.
Müşteri Güveni Kaybı: Müşterilerinize fatura sunmamak, işletmenizin güvenilirliği ve şeffaflığı hakkında olumsuz bir algı oluşturabilir. Müşteriler, bir ürün veya hizmet satın aldıklarında faturanın doğru bir şekilde düzenlenmesini beklerler. Eksik veya yanlış fatura sunulması, müşteri memnuniyetini azaltabilir ve müşteri ilişkilerini olumsuz etkileyebilir.
Vergi Denetimi Riski: Vergi otoriteleri, işletmenin gelir ve giderlerini kontrol etmek için düzenli olarak vergi denetimleri yapar. Fatura eksikliği veya hataları, vergi denetimlerinde dikkate alınabilecek potansiyel riskler oluşturabilir. Bu durum, işletmenin zamanını ve kaynaklarını denetim sürecine ayırmasını gerektirebilir.
Bu nedenlerden dolayı, işletmeler genellikle vergi yasalarına ve muhasebe standartlarına uygun olarak fatura kesmeye önem verirler. Her satış işlemi için doğru şekilde düzenlenmiş faturalar, hem işletme hem de müşteriler için faydalı olacaktır.:
